Hộ Kinh Doanh Lên Đời Doanh Nghiệp: Cơ Hội Hay Gánh Nặng?

Hiện nay, cả nước có hơn 5,2 triệu hộ kinh doanh đóng góp quan trọng vào nền kinh tế nhưng đa phần vẫn đang hoạt động ở quy mô nhỏ, chữ tối ưu tư cách pháp nhân và tiềm ẩn nhiều rủi ro pháp lý lẫn tài chính. Trong khi đó, Chính phủ đang thúc đẩy mạnh mẽ việc chuyển đổi hộ kinh doanh thành doanh nghiệp với hàng loạt chính sách miễn, giảm thuế và hỗ trợ chuyển đổi số.

Vậy việc hộ kinh doanh “lên đời” doanh nghiệp là bước tiến chiến lược hay sẽ trở thành gánh nặng về chi phí, thủ tục và nghĩa vụ pháp lý? Bài viết này sẽ giúp bạn hình dung rõ lợi ích – khác biệt giữa hai mô hình và lý do vì sao hộ kinh doanh không nên bỏ lỡ “thời điểm vàng” để chuyển đổi.

>>>>>> XEM CHI TIẾT TẠI VIDEO SAU: HỘ KINH DOANH “LÊN ĐỜI” DOANH NGHIỆP: CƠ HỘI HAY GÁNH NẶNG?

>>>>> CHI TIẾT THỦ TỤC ĐĂNG KÝ XEM BÀI VIẾT SAU: Thủ Tục Chuyển Đổi Từ Hộ Kinh Doanh Sang Doanh Nghiệp

So sánh ngắn gọn giữa hộ kinh doanh và doanh nghiệp

Tiêu chí	Hộ kinh doanh	Doanh nghiệp
Tư cách pháp nhân	Không có	Có tư cách pháp nhân (trừ loại hình doanh nghiệp tư nhân), được bảo vệ quyền lợi rõ ràng
Trách nhiệm tài sản	Vô hạn – chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản cá nhân	Hữu hạn – chỉ trong phạm vi vốn góp (trừ loại hình doanh nghiệp tư nhân)
Thuế thu nhập	TNCN tính trực tiếp trên doanh thu, không phân biệt lãi/lỗ	TNDN tính trên lợi nhuận, chỉ nộp thuế khi có lãi
Thuế GTGT	Không khấu trừ, nộp theo phương pháp trực tiếp	Khấu trừ được thuế GTGT đầu vào nếu có chứng từ hợp lệ
Sổ sách kế toán	Không bắt buộc	Bắt buộc, tạo minh bạch và uy tín
Tiếp cận ngành nghề	Giới hạn	Mở rộng đa dạng, kể cả ngành có điều kiện
Ưu đãi từ Nhà nước	Không có hoặc rất hạn chế	Miễn lệ phí môn bài, hỗ trợ thuế, kế toán, chuyển đổi số…

Những lợi ích cụ thể khi hộ kinh doanh “lên đời” doanh nghiệp

Monday VietNam sẽ phân tích những lợi ích thiết thực và đa chiều khi hộ kinh doanh lên đời doanh nghiệp, trên cơ sở các chính sách hỗ trợ cụ thể mà Nhà nước đã và đang ban hành nhằm thúc đẩy khu vực kinh tế tư nhân phát triển bền vững:

Miễn lệ phí và chi phí ban đầu

Theo khoản 2 Điều 16 Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa 2017, khi hộ kinh doanh lên đời doanh nghiệp sẽ được hưởng những chính sách hỗ trợ,  giúp giảm bớt gánh nặng chi phí và thủ tục trong giai đoạn đầu hoạt động, như sau:

a) Tư vấn, hướng dẫn miễn phí về hồ sơ, thủ tục thành lập doanh nghiệp;

b) Miễn lệ phí đăng ký doanh nghiệp và phí cung cấp thông tin doanh nghiệp lần đầu; miễn phí thẩm định, phí, lệ phí cấp phép kinh doanh lần đầu đối với ngành, nghề kinh doanh có điều kiện; miễn lệ phí môn bài trong thời hạn 03 năm kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu;

c) Tư vấn, hướng dẫn miễn phí về các thủ tục hành chính thuế và chế độ kế toán trong thời hạn 03 năm kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu;

d) Miễn, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp có thời hạn theo quy định của pháp luật về thuế thu nhập doanh nghiệp;

đ) Miễn, giảm tiền sử dụng đất có thời hạn theo quy định của pháp luật về đất đai.

Ưu đãi về thuế thu nhập doanh nghiệp

Một trong những chính sách hỗ trợ quan trọng dành cho hộ kinh doanh lên đời doanh nghiệp là ưu đãi về thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN). Tại dự thảo Nghị định quy định chi tiết một số điều của Luật Thuế TNDN, doanh nghiệp được miễn thuế TNDN trong 2 năm liên tiếp kể từ khi phát sinh thu nhập chịu thuế; Trường hợp doanh nghiệp không có lãi trong 3 năm đầu, thì thời gian miễn thuế sẽ được tính bắt đầu từ năm thứ 4.

Sau thời gian miễn thuế, doanh nghiệp tiếp tục được áp dụng mức thuế suất ưu đãi, thấp hơn mức thuế TNDN phổ thông là 20%, như sau:

• 15% nếu doanh thu dưới 3 tỷ/năm
• 17% nếu doanh thu từ 3 – 50 tỷ/năm.

Cơ hội mở rộng hoạt động – tiếp cận vốn

Khi hộ kinh doanh lên đời doanh nghiệp sẽ có tư cách pháp nhân, tạo điều kiện thuận lợi để:

• Ký kết các hợp đồng có giá trị lớn, bảo đảm tính pháp lý và trách nhiệm dân sự của pháp nhân;
• Tiếp cận nguồn vốn dễ dàng hơn từ ngân hàng, các tổ chức tài chính và nhà đầu tư;
• Tham gia đấu thầu các dự án, chương trình đầu tư công, cũng như liên kết hợp tác với các nhà đầu tư trong và ngoài nước;
• Tăng cường uy tín và sự tin cậy với khách hàng, đối tác trên thị trường.

Ngoài ra, doanh nghiệp còn được mở rộng phạm vi ngành nghề, bao gồm cả những ngành nghề kinh doanh có điều kiện theo quy định của pháp luật, điều mà hộ kinh doanh cá thể không thể thực hiện, từ đó mở ra cơ hội phát triển và tăng trưởng bền vững trong dài hạn.

Giải tỏa nỗi lo “gánh nặng” thủ tục và thuế

Về thuế, doanh nghiệp chỉ nộp thuế thu nhập khi có lợi nhuận thực tế, hoàn toàn khác với cách tính thuế khoán của hộ kinh doanh (dựa trên doanh thu ước tính) – vốn không phản ánh đúng hiệu quả kinh doanh. 

Ngoài ra, doanh nghiệp còn được khấu trừ thuế giá trị gia tăng (GTGT) đầu vào khi mua hàng hóa, máy móc, nguyên vật liệu… , nếu có đầy đủ hóa đơn hợp pháp. Đây là ưu điểm lớn nhất mà các phương pháp tính thuế trực tiếp không có được.

Thời điểm vàng để hộ kinh doanh “lên đời” doanh nghiệp

Hộ kinh doanh lên đời doanh nghiệp là bước đi cần thiết khi bạn muốn phát triển hoạt động kinh doanh một cách bài bản, minh bạch và bền vững. Hãy cân nhắc chuyển đổi nếu hộ kinh doanh của bạn đang ở trong những trường hợp sau:

• Doanh thu hàng năm ổn định, từ 300 triệu đến 3 tỷ đồng, đủ để duy trì chi phí vận hành và có tiềm năng mở rộng.
• Có nhu cầu xuất hóa đơn, thường xuyên mua bán hàng hóa, dịch vụ có chứng từ đầu vào hợp pháp, điều kiện để khấu trừ thuế và tối ưu chi phí.
• Dự định mở rộng quy mô, thuê thêm nhân công, xây dựng bộ máy quản lý rõ ràng và chuyên nghiệp.
• Muốn nâng cao tính minh bạch, gây dựng hình ảnh uy tín, dễ dàng tiếp cận các cơ hội hợp tác, đấu thầu và vay vốn ngân hàng.

Việc hộ kinh doanh “lên đời” doanh nghiệp không còn là áp lực, mà là cơ hội lớn để phát triển bền vững, tiếp cận thị trường chuyên nghiệp và nhận được nhiều hỗ trợ từ Nhà nước. Nếu được thực hiện đúng cách, chuyển đổi sẽ là bước ngoặt chiến lược, giúp hộ kinh doanh bước vào “sân chơi lớn” với nền tảng vững chắc.

Nếu bạn đang phân vân về thủ tục hoặc cần tư vấn kỹ hơn để chuẩn bị cho quá trình chuyển đổi, đừng ngần ngại liên hệ Monday VietNam –  đội ngũ luật sư/ chuyên viên pháp lý doanh nghiệp sẵn sàng đồng hành cùng bạn trên hành trình phát triển mới.